was leistet eine Wohngebäudeversicherung?
Der Leistungsumfang einer Wohngebäudeversicherung, auch Gebäudeversicherung genannt, ist oftmals sehr unterschiedlich. Es gibt verschiedene Gefahrengruppen, die abgesichert werden können. Zu Beginn wird erstmal die versicherte Sache festgestellt. Das bedeutet, aus welchem Gebäude oder Bestandteilen die sich auf dem Grundstück befinden, dazu zählen auch Terrassen, sind in dieser Versicherung abgesichert. Ein Gebäude ist eine unbewegliche Sache befindet sich natürlicherweise auf dem Grundstück. Dieses Gebäude ist mit dem Erdbodens fest verbunden und dient vorrangig zu Wohnzwecken. Kleinere Baracken oder Holzvorschläge sind damals ausgeschlossen. Zum Abschluss dieser Wohngebäudeversicherung muss das Grundstück, das so genannte Sicherungsgrundschuld, klar definiert werden weiterhin werden die versicherten Sachen aufgeführt und ein Geltungsbereich für diesen Schutz vereinbart. In einer Gebäudeversicherung ist nicht nur das Haupthaus versichert, sondern auch Bestandteile oder Anbauten, wie fest mit dem Gebäude Fronten sind. Auch im Inneren des Hauses gehören fest eingebaute Anbauten zu Wohngebäudeversicherung dazu. Dazu gehören zum Beispiel Möbel oder Einbauküchen, die fest mit dem Gebäude verankert wurden. Weitere Beispiele sind zum Beispiel Heizungsanlagen oder Türen und Fenster. Eine Besonderheit hierbei noch ist es, dass Fotovoltaikanlagen nicht grundsätzlich versichert sind, sondern müssen extra versichert werden.
warum benötige ich eine Wohngebäudeversicherung?
Eine Wohngebäudeversicherung versichert mich gegen den Verlust und die Beschädigung meines Eigenheims, beziehungsweise meiner Wohnung, die ich oft in jahrelanger Mühe und Kleinst Arbeit individuell eingerichtet habe und meistens über Jahrzehnte eingespart habe. Kurz gesagt, mein Eigenheim habe ich mit einem gewissen Eigenkapital und mit einer seriösen Baufinanzierung leisten können. Viele Gefahren hingegen gibt es, die meinem Besitz zerstören können. Dazu gehören Feuer beziehungsweise Sturm, sowie Einbruch und Diebstahl. Häufig werden diese Gefahren unterschätzt und das Auto vor der Haustür ist oftmals mehr versichert als das eigene Heim, indem man lebt. Gebäudebesitzer, dazu gehören auch Eigentümergemeinschaften, sollten auf jeden Fall sich gegen solche Schadensfälle schützen, damit sie das beschädigte Eigentum wieder beschaffen können, ohne größere Versenderausfälle. Dieser Schutz ist wichtig für Immobilienbesitzer, Interessenten die sich für die Errichtung eines Hauses beschäftigen, Hausbesitzer die zum Beispiel einen weiteren Anbau oder Ausbau planen, sowie Eigentümergemeinschaften sollten zumindestens eine Feuerversicherung abschließen. Diese ist bereits gesetzlich vorgeschrieben. Auch bei der Finanzierung von Immobilien ist diese Wohngebäudeversicherung sehr wichtig, denn die Banken schreibe mittlerweile den Abschluss einer solchen Versicherung vor, damit das finanzierte Objekts bei der Zerstörung auch wieder finanziell liquidiert wird. Oftmals werden diese Darlehensverträge mit einem Verfassungsschutz gekoppelt
Bedeutung der Wohngebäudeversicherung
Die Wohngebäudeversicherung ist ein wichtiger Bestandteil im Bereich der Sachversicherungen. Die Beitragseinnahmen in Deutschland betragen in dieser Sparte über 4.000.000.000 €. Demgegenüber werden über 3.000.000.000 € an die Versicherten wieder ausgezahlt. Die Bedeutung der Wohngebäudeversicherung ist umso wichtiger, denn dieser schützt ihr Eigentum vor Verlust und vor allem die Gebäude um Häuser gegen Brand, Feuer und Wasser. Durch die verschiedenen Arten von Immobilien gibt es natürlicherweise auch verschiedene Stufen der Wohngebäudeversicherung. Man unterscheidet zum Beispiel zwischen Geschäftsgebäuden und Industriegebäuden, sowie Wohngebäuden oder landwirtschaftlich genutzten Gebäuden. Oftmals beinhaltet die Wohngebäudeversicherung auch eine Hausratversicherung. Das bedeutet, dass mehrere Gefahren gleichzeitig abgesichert sind. Auch eine Glasversicherung und Haus und Grundbesitzer für Versicherungs sind in diesem Bereich versicherbar. Die aktuellen allgemeinen Wohngebäudeversicherungsbedingungen sind aus dem Stand 2008 und beschreiben verschiedene Gefahrengruppen die Versicherten können.
sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Direktversicherung
Bei der sozialversicherungsrechtlichen Behandlung der Direktversicherung werde mittlerweile eigene Weichen gestellt. In der Vergangenheit gab es den Grundsatz, dass die Sozialversicherungsfreiheit der Steuerfreiheit folgt. Einer Sozialversicherungsfreiheit gibt es bei der neuen BAV in der so genannten Ansprachphase. Das bedeutet, wenn sie zum Beispiel eine Entgeltumwandlung tätigen, sind die Beiträge bis zu einer gewissen Höchstgrenze nun steuerfrei und sozial versicherungsfrei. Diese Höchstgrenze beträgt 4 % dabei das Bemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung und finden tun sie diese Regelung in Paragraph drei Nummer 63 Einkommenssteuergesetz. Eine Sozialabgabenfreiheit besteht nur bei diesen Bestandteilen, die auch umgewandelt werden. Wenn jemand jedoch ein sehr hohes Einkommen bezieht und über die Bemessungsgrenzen hinausgeht, zahlt er von Haus aus schon die maximalen Sozialversicherungen und kann aus diesem Grunde dieser bereits geleisteten Zahlungen nicht nur einsparen. Eine Besonderheit hierbei ist es noch, dass wenn durch die Entgeltumwandlung die Beitragsbemessungsgrenze für die private Krankenversicherung unterschritten wird, muss der Arbeitnehmer aufgrund der Versicherungspflicht wieder in der gesetzlichen Versicherung eintreten. Die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung sind sozialversicherungspflichtig. Zum Beispiel erkranken und viele Versicherungen sind auch Rentner mit den vollen Beitrag beitragspflichtig.
Direktversicherung und Pensionskassen, steuerliche Behandlung der Leistungen
Nun geht es um die Antwort, wie die Leistungen einer Pensionskassen und Direktversicherung versteuert werden. Nach Rentenbeginn beginnt die so genannte Auszahlungsphase, spricht im Versorgungsfall, und nun ersichtlich, wie diese Auszahlungen besteuert werden. Dazu gibt es zwei Möglichkeiten. Wenn es sich um eine alte Direktversicherung handelt, die weder eine Riester Förderung beinhaltete beziehungsweise die Beiträge steuerlich begünstigt waren, ist diese Direktversicherung ähnlich zu behandeln wie eine private Lebensversicherung. Dieser so genannte Vertrag kann dann zur Kapitalauszahlung steuerfrei entnommen werden. Sofern diese Versicherung bestimmte Voraussetzungen erfüllt hat. Es müssen mindestens fünf Jahre laufende Beitragszahlungen getätigt worden seien und die Vertragslaufzeit muss mindestens 12 Jahre betragen, sowie ein 60 prozentige Todesfallschutz vereinbart sein. Wenn eine dieser Dinge nicht erfüllt ist sind lediglich die Überschüsse und Gewinne im Jahr der Auszahlung steuerpflichtig. Wurde jedoch dieser Vertrag ab dem 1.1.2005, insoweit der neue Vertrag, abgeschlossen, werden diese Auszahlungen nachgelagerten steuert. Diese Rentenzahlungen werden mit dem so genannten Ertragsanteil zusammen mit den weiteren Einkünften versteuert.
